1

Det första alternativ används t ex om den anställde har fackavg eller friv skatt för att komma vidare

2

Det andra alternativ används ALLTID om personen fortfarande är anställd för då räknas skulden av vartefter personen arbetar. Om konsulten gör inbetalning används L-art 992 med det belopp som inbetalats

3

Det sista alternativet används när en person slutar och fortfarande har en skuld
Används alltid när personen slutat och ej kommer få någon mer lön.

Ta bort 983 som genereras med automatik Använd L-art 991 Skuld till arbetsgivaren för att kunna ”nolla” lönen på rätt sätt nu kommer rutan upp igen och då väljs alternativ 1. Se print nedan

RÄTTNING

När pengar återbetalats, ska rättning göras i Hogia med avräkning på ett datum den månaden som det finns pengar för rättning. (se aktuella skulder vilken månad det finns pengar för rättning)

Ta fram lönespecen där skulden uppstod och där du använt 3:e alternativet + 991 skuld till arbetsgivaren

När du rättar lägger du in 991 åt motsatt håll och tar sedan 3:e alternativet igen (L-art 983 kommer upp) för att minska bruttolönen i Hogia på lönespec, AGI totalt. 

Kör nu en full lönekörning du ser då att Bruttolönen minskat för den anställde på lönespecen

Ta fram prel, def, lönespec, BFO soc avg och en tot AGI för aktuell månad

Ta nu fram den AGI som tidigare redovisats för aktuell månad och jämför med din nya AGI

Gå nu in i aktuell månad på SKV och rätta på individnivå på rätt månad eller den närmsta månad där du kan minska bruttolönen.  För att vara säker på att det blir rätt överallt, jämför Lönespecar och AGI 

BFO Soc avg ska tas fram, det kan hända att man måste spara den i excel för SKV använder inte den procentsats som var vid det felaktiga tillfället utan det som gäller nu, därav kan du behöva ändra beloppet. Du använder beloppet från SKV.

När en skuld uppstår skriv in detta på en flik i dokumentet under #Aktuella skulder, skriv varför och när skulden uppstod, detta för att vi ska veta i vilken månad vi sedan kan rätta.

Delbetalar personen skriv in när det betalas in i dokumentet, men rätta inte förrän allt är inbetalt

När en skuld uppstår ska ett skuldbrev skrivas och en faktura skapas, detta ska ske samtidigt för att du ska kunna ange faktura nr i skuldbrevet

När skulden är återbetald, rätta manuellt på SKV, enl ovan gå in på den månad du vill rätta i och sök upp rätt person, minska bruttolönen med det belopp personen betalat in, detta genererar då ett beslut från SKV som ekonomi kan boka mot den diff som uppstod vid skuldtillfället. Detta medför då en diff  i vår bokföring,

Denna ruta får vi kolla i rutinen när den eventuellt uppstår

AGI och BFO stämmer inte överens, finns det några direktiv hur man ska bokföra detta. Det borde ligga kvar tills det återbetalas, men vad händer om det inte återbetalas? Ska en arbetsgivare då både få stå för skulden och att man betalat för mycket arb giv avg , Tyvärr blir det så då den anställde faktiskt fått dessa pengar, om man skulle göra rättningen kan det hända att den anställde då i stället får reducerad skatt vid deklaration + att personen då också fått för mycket lön utbetald.

Detta innebär att personen inte kommer att komma med på AGI och arbetsgivardeklaration, personen kommer dock med på bokföringsordern vilket gör att det blir en diff i bokföringen. Som det förmodligen ska, för när personen betalar in sin skuld så regleras detta.

Direktiv från T&L hantering av skulder

När skuld uppstår skicka skuldbrev

Rätta inte förrän skuld är återbet, då görs rättning i den månad skulden uppstått

Om skuld rättas utan återbetalning ska man vid återbetalning eller avskrivning av skuld lägga in bruttolön på SKV motsvarande belopp för den fd anställde, oavsett om detta sker flera år efter att personen slutat. Man kan då inte dra någon skatt eftersom det inte finns några pengar att dra från. Man får då betala arbetsgivaravgift igen.

Gå nu in i aktuell månad på SKV och rätta på individnivå på rätt månad eller den närmsta månad där du kan minska bruttolönen